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退休移民泰国生活,这些养老金制度不可不知!—熊猫出国

来源:熊猫出国 日期:2021-07-21

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  泰国的养老金体系在1990年代后期进行了彻底的重组。它现在包括老年养恤金,一种针对私营部门劳动力的现收现付资助的国家养恤金计划,以及政府养恤金基金,一种专为公务员提供的固定缴款养恤金系统。参与这两个计划是强制性的。公积金可以在自愿的基础上提供职业养老金。此外,自愿退休储蓄可以通过个人储蓄计划进行,包括退休互惠基金,这些计划针对公积金未涵盖的员工和/或希望增加退休储蓄的员工。
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  政府养老基金于1997年推出,涵盖中央政府官员。从长远来看,这一新的固定缴款制度将取代以前的无资金来源固定受益计划。在中央政府以外地区就业的公务员享有固定福利养老金承诺和/或享受与就业相关的公积金。

  2008年,政府计划引入国家养老基金(NPF),这是一项新的强制性退休储蓄计划。它旨在补充目前的养老金安排,因为它们未能提供足够的覆盖范围。拟议的强制性养老金计划将覆盖正规部门的雇员,将在设计上采用固定缴款方式,并设有个人储蓄账户。资产管理将外包给外部基金管理公司。

  在上个世纪,泰国是亚洲人口增长最快的国家之一。1970年代,国家计划生育计划试图降低高生育率。实施的措施成功地减少了人口增长。生育率从1960年的每名妇女6.4个孩子下降到1980年的3.8个,再到今天的1.8个。因此,泰国目前面临着与该地区大多数其他国家相同的人口挑战。生育水平的下降和预期寿命的延长导致老年抚养比大幅上升。预计到2050年,这一比例将从今天的11%恶化到38%。这将导致年龄中位数从今天的32.6岁上升到2050年的43.6岁。

  截至2006年底,公积金的当前养老金资产为82亿欧元,而退休共同基金的资产为5.4亿欧元。我们预计前者到2015年的年增长率为18.8%,后者为21.5%。对于即将实施的国家养老基金,我们预计资产将在同一时期快速增长,达到43亿欧元。

  公共养老金

  养老金制度

  私营部门雇员的养老金保险自1999年才存在。作为社会保障体系的一部分,引入了强制性老年固定福利计划,以补充现有的仅涵盖残疾、生育和疾病的体系。老年养老金是一种现收现付的养老金计划,由雇主和雇员共同出资。私营部门雇员必须参与该计划。雇主和雇员各自支付工资总额3%的缴费率,最高缴费评估上限为319欧元(15,000泰铢)。政府再增加1%。

  今天,每家至少拥有一名员工的公司都有义务缴纳养老金。目前,该计划涵盖了900万名员工。约有2200万人从事非正式活动,因此没有享受社会保障。

  要获得全额养老金,必须至少支付15年的供款。养老金在55岁时支付。对老年养老金的供款可免税,福利免税。

  第一次养老金支付将于2014年开始。当前盈余全部由社会保障办公室投资于泰国债券。预计最早在2026年就会出现负现金流。累积的储备将在2049年用完,这意味着政府预算负担可想而知。

  公共服务计划

  直到1997年,所有公共部门雇员都受旧的公务员计划覆盖,这是一项非缴费型固定福利计划。随着1997年政府养老基金的推出,公共部门养老金的格局变得更加多样化。今天,不同的计划适用于中央政府官员、中央政府正式雇员和地方政府官员以及国有企业雇员。

  然而,提供的大多数养老金计划都有一个共同特征。固定缴款养老金计划现在补充了以前的固定受益养老金计划。中央政府雇员可以在新设立的政府养老基金和旧的公务员制度之间做出选择。地方政府保留旧制度,一些国有企业用公积金取代旧的养老金计划。在固定福利制度下,中央政府官员有权以年金支付的形式领取养老金,前提是他们至少服务25年,或服务10年且年龄在50岁以上。一般来说,一次性给付支付给服务至少十年或服务一年并超过50岁的人。

  政府养老基金

  泰国的中央政府官员受政府养老基金(GPF)的保护,这是一项固定缴款计划。根据1997年的GPF法案成立,政府官员可以选择加入GPF或在不供款的基础上留在旧的固定收益计划中。所有新政府雇员必须作为缴费成员加入政府养老基金。政府养老基金目前覆盖117万公务员。

  缴款成员支付其工资的3%,雇主匹配此金额。为补偿因从旧的界定福利计划转换到新的界定供款计划而造成的福利损失,雇主为供款和非供款雇员额外缴纳工资的2%。

  除了旧的固定福利制度的任何适用福利外,选择加入GPF的公务员将在60岁时一次性领取GPF计划中累积的金额加上利息。在GPF框架下,年金是不可用且资产不可移植。GPF供款每年免税高达6,378欧元(300,000泰铢)。退休后,福利无需缴纳所得税。

  国家养老基金

  泰国目前正计划引入国家养老基金(NPF),这是一项针对正规部门所有工人的新的强制性退休储蓄计划。NPF将在固定供款的基础上与个人账户一起运作。雇员和雇主必须在头五年内各自缴纳工资的3%。供款率将在第6年增加到4%,在第11年增加到6%。供款是免税的。资产将由私人资产管理公司管理,这将需要获得泰国证券交易委员会的许可。

  原定于2007年1月1日实施国家养老基金,但已被推迟。将分阶段实施,主要覆盖至少100名员工的企业。拥有10至99名员工的公司必须在第6年实施该计划,而员工少于10名的公司将有义务在第11年实施。现有的养老金安排。国家养老基金旨在补充而不是取代现有的自愿养老金安排。

  职业养老金:公积金

  制度框架

  公司赞助的养老金计划可以以注册公积金的形式自愿提供。在证券交易所上市的公司必须设立公积金。根据《公积金法》设立为独立法人实体,公积金与担保企业分开。资产必须由经证券交易委员会批准的托管人保管。

  由雇主和雇员代表组成的基金委员会负责监督基金的活动,任命管理公司负责管理和管理资产。他们还负责确定适当的投资策略。管理公司一般会提供一套可供基金委员会选择投资的投资策略。公积金提供者可能是商业银行、财务公司、证券公司、共同基金管理公司和人寿保险公司等。此外,基金提供者必须获得财政部的许可才能进行私募基金管理。雇员可以缴纳其工资的2%到15%,雇主会匹配这个数额。超过15%的捐款必须得到财政部的批准。

  每个基金必须就雇主供款的归属期制定自己的规则。如果没有,则在终止时将累积的全部金额支付给雇员。在泰国注册的公积金几乎100%需要10年或更短的时间,成员才能获得包括的全部雇主供款。不到5%的人将强制期限延长至10年以上。不需要为财务损失投保的计划,即不必提供成员供款的保全。目前市场上共有519只公积金,其中42%的会员超过1000人。由于合并为集合安排,公积金的数量随着时间的推移稳步减少。大约87%的公积金资产分配给资产管理公司。

  投资法规

  基金委员会可以自由定义所选管理公司必须实施的特定投资策略。它还可以让基金经理自由决定管理投资。为了分散投资风险,证券交易委员会对不同的资产类别施加了限制。有效的资产配置可以被视为相当保守,大部分资产投资于风险较低的资产,如银行存款和政府债券。

  养老金福利和税收

  累积资本通常一次性支付,等于累积雇员供款和雇主既得供款加上利息。没有要求购买年金。

  雇员供款在一定限度内免税。适用213欧元(10,000泰铢)的免税额,这意味着高达该金额的年度供款直接减少了纳税义务。此外,每年超过213欧元(10,000泰铢)但不超过6,165欧元(290,000泰铢)的供款免税,前提是它们不超过收入的15%。与免税额相反,免税金额从总收入中扣除,因此减少了所得税的应课税金额,而不是税负本身。雇主可以扣除高达15%的工资作为公司税的费用。从55岁起,只要加入该计划至少五年,公积金的福利就可以无限制地免税。EEE税收原则适用。

  外表

  在过去的十年中,泰国坚定地发展了其养老金体系。在亚洲新兴市场中,它是韩国以外唯一拥有全面成熟的公共养老金支柱的国家,至少在正规部门是这样。这很了不起,特别是因为泰国的人均收入在本研究涵盖的国家中排名第三。与亚洲其他国家相比,泰国很早就为公务员设立了DC计划,以缓解DB计划对公共财政的压力。

  计划推出的国民养老基金是私营部门雇员的强制性固定缴款支柱,将有助于提供多样化的退休收入。凭借社会保险体系、私营部门未来的DC支柱和自愿退休共同基金,泰国将拥有主要基于世界银行模式的养老金体系。然而,非正规部门工人的覆盖面在未来几年仍将保留在政治议程上。

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